En este artículo aprenderás por qué las exportaciones de la caja y del Portal del asesor fiscal no tienen que coincidir necesariamente.
- ¿Qué muestra la caja?
- ¿Qué muestra la exportación del Portal del asesor fiscal?
- Las diferencias en las exportaciones: ¿por qué puede haber discrepancias?
¿Qué muestra la caja?
La caja y los libros de caja muestran, entre otras cosas, los movimientos reales de efectivo generados por ingresos y retiros (incluidas las cancelaciones).
Esto incluye todos los pagos, p. ej., de cuotas, productos, bonos, servicios, etc.
¿Qué muestra la exportación del Portal del asesor fiscal?
La exportación del Portal del asesor fiscal muestra todos los pagos realmente liquidados que se aplican contra las cuentas por cobrar. Sirve para la elaboración de informes de la tributación por criterio de caja.
Las diferencias en las exportaciones: ¿por qué puede haber discrepancias?
La principal diferencia entre las exportaciones es que los pagos en el Portal del asesor fiscal representan la tributación por criterio de caja y todos los pagos (flujos de efectivo) están vinculados a las cuentas por cobrar.
En la exportación de la caja se tiene en cuenta el momento del ingreso real del efectivo. Por ejemplo, si se ingresa efectivo en marzo, este aparecerá en la exportación de la caja de marzo, aunque el efectivo se utilice para saldar cuentas por cobrar pendientes de enero.
Esto puede dar lugar a una discrepancia, ya que el efectivo ingresado en marzo aparece en la exportación de la caja, pero en el Portal del asesor fiscal se asigna al pago vinculado a las cuentas por cobrar pendientes de enero.
Así, la exportación de la caja de marzo muestra más efectivo que el flujo de caja de la exportación del Portal del asesor fiscal de marzo. Este efectivo ingresado se encuentra entonces en el Portal del asesor fiscal en enero.
Como verificación cruzada para el asesor fiscal o la auditoría financiera, también se puede extraer la exportación de partidas abiertas. Esta exportación muestra todas las cuentas por cobrar pendientes saldadas en el periodo seleccionado. Si en marzo se realiza un pago para saldar cuentas por cobrar de enero, dicho pago se incluirá en la exportación y las partidas abiertas se reducirán en consecuencia a la fecha de pago.